流动负债比率计算公式(现金流动负债比率计算公式)

常规财务指标1 规模指标:收入、现金流总额、所有者权益总额2 流动性指标:净营运资金、流动比率=流动资产/流动负债、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债营运资金=流动资产-流动负债;净营运资金=(流动资产-现金)-(流动负债-短期流动负债)反映了公司必须持有的现金3 效率指标:应收账款周转天数、应收账款/销货成本*365、存货/销货成本*3654 盈利能力指标:毛利率、EBIT利润率、EBITD

常规财务指标

1 规模指标:收入、现金流总额、所有者权益总额

2 流动性指标:净营运资金、流动比率=流动资产/流动负债、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

营运资金=流动资产-流动负债;

净营运资金=(流动资产-现金)-(流动负债-短期流动负债)反映了公司必须持有的现金

3 效率指标:应收账款周转天数、应收账款/销货成本*365、存货/销货成本*365

4 盈利能力指标:毛利率、EBIT利润率、EBITDA利润率、净利润率、平均普通股本收益率ROE

EV/EBITDA企业价值乘数:企业价值-净债务=股权价值;净债务=有息负债-现金及等价物

5 杠杆指标:债务总额/所有者权益、债务净额/所有者权益、债务总额/投入资本总额、优先债务(债务总额/债务净额)/EBITDA

6 偿债能力指标利息保障倍数、EBITDA/现金利息费用、(EBITDA-资本支出)/现金利息费用、固定费用偿付比率、固定现金费用偿付比率

??:现金科目造假,常规财务比率分析很难查验。负数比率没有意义

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