请问我们公司有免抵退业务,实际都抵消了,没有退税,那么这个免抵额怎么算。。 所谓的出口货物的征税率主要是针对国家禁止、限制出口的产品。因出口征税率与退税率不一致,所以存在免抵退税不得免征和抵扣税额的情况,比如征税率17%,退税率15%,征税率17%-退税率15%=2%,这2%就要转入出口成本,这部分不可退税额要从应交税费--应交增值税(进项税额转出),就是存在免抵退税不得免征和抵扣税额的情况。
请问我们公司有免抵退业务,实际都抵消了,没有退税,那么这个免抵额怎么算。。
所谓的出口货物的征税率主要是针对国家禁止、限制出口的产品。因出口征税率与退税率不一致,所以存在免抵退税不得免征和抵扣税额的情况,比如征税率17%,退税率15%,征税率17%-退税率15%=2%,这2%就要转入出口成本,这部分不可退税额要从应交税费--应交增值税(进项税额转出),就是存在免抵退税不得免征和抵扣税额的情况。
退税怎么算
还差条件:出口收入、是否单证收齐。假如出口价也是6元/只,单证收齐了:1、进项税额6*9210/1.17*0.17=8029.232、出口收入6*9210=552603、出口收入不得免征和抵扣税额55260*(17%-15%)=1105.2 (做进项税额转出)4、假如期初没有留抵税额、本期也没有销项税,那么本期留抵税额为进项税额-进项税额转出=8029.23-1105.2=6924.035、出口收入可退税55260*15%=82896、应退税额在6924.03与8289之间选择最小的数6924.03,因此退税额为6924.03
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